El compliance como estrategia de las sociedades anónimas en la precaución de lavado de dinero

Abstract

CONTENIDO Resumen……………………………………………………………………………………………...1 Abreviaturas……………………………………………………………………………………….…2 Introducción……………………………………………………………………………………….....3 Planteamiento del problema……………………………………………………… ………………....4 Objetivos……………………………………………………………………………………………..5 Justificación………………………………………………………………………………………….6 1. ASPECTOS GENERALES Y DOCTRINARIOS DE LAS SOCIEDADES ANONIMAS Y EL COMPLIANCE……………………………………………………………………………………………………….....7 1.1. La Personalidad jurídica Societaria…………………………..…………………………8 1.2. Caracterización de las Sociedades Anónimas………………………………………......9 1.3. Composición de un Gobierno Corporativo en las Sociedades Anónimas……..……….9 1.3.1 La Asamblea General como órgano Supremo de la Sociedad…...……………....10 1.3.2. Órgano de Consejo de Administración o Consejo Directivo………………..…..10 1.3.3.Órgano de vigilancia…………………………………………………………......11 1.4. Compliance y su relación jurídica normativa en la Sociedad Anónima………..….......11 2. CONSIDERACIONES PREVIAS A LA ADOPCIÓN DE UN COMPLIANCE, EN LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS SALVADOREÑAS………………………………………..13 2.a) Nombre o Denominación………………………………………………………..….…14 2. b) Capacidad……………………………………………………………………………..14 2. c) Domicilio……………………………………………………………………………...14 2. d) Capital y Patrimonio………………………………………………………………….14 2. e) Organización y Modalidad…………………………………………………………....18 3. ADOPCIÓN Y ALCANCE DEL COMPLIANCE COMO HERRAMIENTA DE CONTROL EN LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS Y EN LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO…………………………………………………………………………………………….19 3.1 Relevancia de los Programas de “Compliance”, para la gestión de riesgos en las Sociedades Anónimas. ……………………………………………………………………………...20 3.2. Contenido de un Sistema Compliance en el combate de ilícitos dentro de las Sociedades Anónimas……………………………………………………………………………………..……..21 3.2.1. Cultura Ética y Valores………………………………………………………………21 3.2.2. Organización desde el Consejo de Administración………………………………….22 3.2.3. Establecimiento de Normas de Regulación y Vigilancia a los Miembros de la Sociedad……………………………………………………………………………………………..22 3.2.4. Establecimiento de un Due Diligencie en las Sociedades…………………...………23 4. FUNCIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO UNA VEZ NOMBRADO EN LA SOCIEDAD ANÓNIMA……………………………………………………………………………234.1. Funciones del Oficial de Cumplimiento ante su nombramiento dentro del Gobierno Corporativo de las Sociedades Anónimas…………………………………………………………..24 4.2. Requisitos del Oficial de Cumplimiento en las Sociedades Anónimas…….………....26 5. LA LABOR DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO EN LA PREVENCION DEL LAVADO DE DINERO EN LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS………………………………………..…….27 5.1. Algunas Definiciones Doctrinarias sobre Lavado de Dinero……………….………....27 5.2. Delimitación de las Actuaciones del Oficial de Cumplimiento dentro de la Sociedad Anónima…………………………………………………………………………………………….29 5.3. Independencia en las Actuaciones del Oficial de Cumplimiento en las Sociedades Anónimas……………………………………………………………………………………………30 6. NORMATIVA COMPLIANCE EN LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS PARA LA PREVENCION DEL LAVADO DE DINERO……………………………………………………..30 6.1. Normativa Internacional Relacionada al Compliance y la Prevención de Lavado de Dinero en las Sociedades Anónimas………………………………………………………………..31 6.2. Normativa Nacional aplicable en la Prevención de Lavado de Dinero en las Sociedades Anónimas………………………………………………………………………………………..…..33 6.3. Jurisprudencia Relacionada A Los Compliance Y La Prevención De Lavado De Dinero Y Activos En Las Sociedades Anónimas……………………………………………………..……36 7. EFICACIA DE LA APLICACIÓN DEL COMPLIANCE EN LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS………………………………………………………………………………………..38 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES……………………………………………39 BIBLIOGRAFIA…………………………………………………………………………..40