Desafíos de la aplicación de la disolución de las Sociedades de Capital como sanción del delito de lavado de dinero

Abstract

TABLA DE CONTENIDO Introducción ........................................................................................................................................ 1 Abreviaturas ........................................................................................................................................ 2 1. Sociedades Mercantiles en El Salvador........................................................................................... 3 1.1 Tipos de Sociedades en El Salvador.......................................................................................... 3 2. Disolución de Sociedades de Capital. ............................................................................................. 6 2.1Aspectos generales. .................................................................................................................... 6 2.2 Causales de disolución: ............................................................................................................. 7 2.3 Disoluciones Judiciales ........................................................................................................... 11 2.4 Estado de quiebra .................................................................................................................... 13 2.5 Fusión entre sociedades ........................................................................................................... 15 2.6 Intervención de la Fiscalía General de la Republica, en la disolución de las sociedades. ...... 16 3. Liquidación ................................................................................................................................... 16 3.1 Aspectos generales. ................................................................................................................. 16 3.2 Proceso de Liquidación. .......................................................................................................... 18 3.3 Efectos de la Liquidación ........................................................................................................ 22 3.4 Efectos jurídicos de la Inscripción .......................................................................................... 25 4. Disolución contemplada en la propuesta de Ley Especial para la Prevención, Control y Sanción del Lavado de Activos, Financiamiento al Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva. .......................................................................................................................... 26 4.1 Responsabilidad Penal de las sociedades de Capital. .............................................................. 29 4.2 Disolución de sociedades como sanción penal ........................................................................ 30 4.3 Sanciones penales de las Sociedades en otras legislaciones. .................................................. 33 Conclusiones ..................................................................................................................................... 35 Recomendaciones .............................................................................................................................. 36 Fuentes de información. .................................................................................................................... 37